予定納税の計算と積立シミュレーション

2026年6月8日

※本記事は 18歳以上（高校生不可） の方向けの情報です。チャットレディの収入には個人差があります。税務・法律情報は一般情報であり、最終判断は税理士・税務署等の専門家にご確認ください。

チャットレディとして本格的に活動し収入が増えてくると、ある日突然「予定納税」の通知が届くことがあります。予定納税は事前の準備がなければ資金ショートを引き起こしかねない制度です。本記事では予定納税の仕組みから毎月の積立額の目安まで、具体的なシミュレーションとともに解説します。

予定納税の仕組みと対象者

予定納税とは、前年度の確定申告で納めた所得税が15万円以上だった場合に、翌年分の税金の一部を前払いする制度です。税務署から「予定納税額の通知書」が6月頃に送られてきます。

対象者の条件
– 前年の確定申告での所得税額（予定納税基準額）が15万円以上であること
– 源泉徴収されていない所得（事業所得）が主な収入である場合

チャットレディの場合、多くの事務所は源泉徴収を行わずに報酬を支払うため、確定申告で自ら所得税を納付します。前年の税額が15万円以上になった翌年から予定納税が課されます。

予定納税の対象外となるケース
– 前年の所得税額が15万円未満
– 当年に廃業・収入が大幅減少した場合（減額申請で対応可能）
– 源泉徴収で税額が確定している給与所得のみの場合

予定納税額の計算方法

予定納税額は、前年の確定申告における「予定納税基準額」をもとに計算されます。

予定納税基準額の計算
前年の申告税額－前年に源泉徴収された税額＝予定納税基準額

この基準額が15万円以上だと予定納税の対象となり、第1期・第2期にそれぞれ基準額の1/3を納付します。

計算例
前年確定申告の所得税額：300,000円の場合
– 予定納税基準額：300,000円（源泉徴収なし想定）
– 第1期（7月）納付額：300,000円÷3＝100,000円
– 第2期（11月）納付額：300,000円÷3＝100,000円
– 残り1/3は翌年3月の確定申告時に精算

この例では翌年7月・11月に各10万円の支出が発生します。事前の資金準備がなければ生活費が圧迫されるため、毎月の積立が必須です。

第1期・第2期の納付スケジュール

予定納税の納付期限は以下の通りです。

期	納付期限	納付額
第1期	7月31日	基準額の1/3
第2期	11月30日	基準額の1/3
確定申告精算	翌年3月15日	残額（実際の税額との差）

7月末と11月末は収入の多寡に関わらず納付期限が到来するため、資金の確保が必要です。忙しい時期や収入が減った月に重なることもあるため、常時積立口座を確保しておくことが大切です。

延滞税が発生するリスクを避けるために、口座振替（自動引き落とし）の設定を活用することもおすすめです。税務署で申請すれば期限より若干遅れた日付（7月末→8月上旬頃）に自動引き落としされます。

毎月の税金積立額のシミュレーション

年間の予定納税・確定申告での納税に備えて、毎月いくら積み立てるべきかをシミュレーションします。

年収・所得税額別の毎月積立目安

前年の所得税額	第1期予定納税	第2期予定納税	確定申告精算	毎月積立目安
15万円（予定納税対象最小）	5万円	5万円	5万円	約12,500円
30万円	10万円	10万円	10万円	約25,000円
60万円	20万円	20万円	20万円	約50,000円
90万円	30万円	30万円	30万円	約75,000円

上記は所得税のみの積立額です。国民健康保険料・住民税（6月〜翌年5月に10回分割または一括）も同時に積み立てる必要があります。

総合的な税・社会保険料の積立目安（税率10%帯・年収300万円）

項目	年間金額	毎月積立額
所得税	約100,000円	約8,400円
住民税	約200,000円	約16,700円
国民健康保険料	約350,000円	約29,200円
国民年金	約203,760円	約16,980円
合計	約853,760円	約71,100円