チャットレディの確定申告で白色申告を選ぶ場合

2026年6月8日

※本記事は 18歳以上（高校生不可） の方向けの情報です。チャットレディの収入には個人差があります。税務・法律情報は一般情報であり、最終判断は税理士・税務署等の専門家にご確認ください。

チャットレディとして収入を得たら、毎年確定申告が必要になります。申告方法には「白色申告」と「青色申告」の2種類があり、どちらを選ぶかで手間も節税効果も変わります。「まず申告の流れを理解したい」「帳簿管理に自信がない」という方は、白色申告から始めることを検討してみましょう。本記事では白色申告の仕組みと注意点を解説します。

白色申告と青色申告の基本的な違い

確定申告の方式を比較する前に、それぞれの基本的な特徴を理解しておきましょう。

項目	白色申告	青色申告
事前手続き	不要	開業届＋青色申告承認申請書が必要
帳簿の複雑さ	単式簿記でよい	複式簿記が基本（65万円控除の場合）
特別控除	なし	10万円または65万円
赤字の繰越	不可	3年間可能
専従者給与	上限あり（配偶者86万円等）	適正な金額なら全額経費

白色申告の最大のメリットは手続きの簡易さです。開業届を出していない場合や、副業としてチャットレディを始めたばかりの段階では、白色申告でも問題なく申告できます。

一方で、青色申告には最大65万円の特別控除があります。年収が一定以上であれば、青色申告への切り替えを検討する価値は十分あります。

白色申告に必要な帳簿の種類

2014年以降、白色申告でも帳簿の作成・保存が義務付けられました。以前は「帳簿不要」とされていましたが、現在は記録が必要です。

必要な帳簿

収支内訳書：1年間の収入と経費をまとめた書類。白色申告の申告書に添付して提出します。
現金出納帳（または収入・経費の記録）：日付・内容・金額を記録した帳簿。Excelや家計簿アプリで管理しても構いません。

保管すべき書類

各プラットフォームからの支払い明細・振込通知
経費の領収書（機材購入・通信費・衣装代など）
銀行通帳のコピーまたは明細

白色申告の帳簿は複式簿記でなくてもよいため、Excelで収入と支出を月別に記録するだけでも対応できます。保管期間は5年間です。

白色申告の申告書の書き方

白色申告では「確定申告書B」と「収支内訳書」の2種類の書類を作成します。

収支内訳書の記入手順

収入金額の集計：各サイトから受け取った報酬を合算して「売上金額」欄に記入します
経費の記入：業務に使った費用を種類別に分けて記入します
– 消耗品費：カメラ・マイクなどの機材
– 通信費：インターネット・スマートフォン代（業務使用割合分）
– 地代家賃：自宅を配信に使う場合の家賃（業務使用割合分）
– 衣装・美容費：業務専用のものは「雑費」や「消耗品費」として計上
所得金額の算出：収入から経費を引いた金額が所得です

確定申告書Bへの転記

収支内訳書で算出した所得金額を、確定申告書Bの「事業所得」（または「雑所得」）欄に転記します。基礎控除など各種控除を差し引いた課税所得をもとに税額が計算されます。

白色申告のデメリットと限界

白色申告は手軽な反面、いくつかの制限があります。チャットレディとして収入が増えてきた段階でデメリットが顕著になってきます。

主なデメリット

特別控除がない：青色申告の65万円控除は大きな節税になりますが、白色申告には適用されません。年収200万円のチャットレディが青色申告に切り替えると、最大で約10万円以上の節税になるケースもあります（税率・控除状況による）。
赤字の繰越ができない：配信機材を大量購入した年に赤字になっても、翌年に繰り越して所得から引くことができません。
専従者給与に制限がある：家族に業務を手伝ってもらっている場合、白色申告では配偶者で86万円、その他の親族で50万円を上限とした「専従者控除」しか使えません。
税務調査への対応力が低い：帳簿が簡易的なため、税務調査が入った際に経費の正当性を証明しにくい場合があります。